Извините, регистрация закрыта. Возможно, на событие уже зарегистрировалось слишком много человек, либо истек срок регистрации. Подробности Вы можете узнать у организаторов события.
Семинар Лучшие белые налоговые схемы в 2017 г. с учетом изменений законодательства: полный курс
Семинар
Лучшие белые налоговые схемы
в 2017 г. с учетом изменений законодательства: полный курс
20, 21 и 22 марта 2017 г.
Ставка обязательных страховых взносов (СВ) составляет 30% почти для всех плательщиков, в будущем возможно её повышение. Если вспомнить про 13% НДФЛ и НДС, который тоже косвенно является налогом на зарплату, то многие предприниматели и руководители видят только один путь – возврат к «черным» схемам. Первый день семинара посвящен поиску путей выживания компаний при условии легальности выплат доходов физическим лицам. Участники узнают, как можно и как нельзя оптимизировать «зарплатные» налоги с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменительной практики. Кроме того, рассматриваются общие для всех налоговых схем условия и принципы применения – такие как наличие деловых целей, отсутствие аффилированности и фиктивных сделок, грамотное документальное оформление.
С 2015 года действует и продолжает развиваться автоматизированная система контроля НДС (АСК «НДС-2»). Формируется ещё более эффективная АИС «Налог-3». В этих условиях использование таких традиционных способов налоговой псевдооптимизации, как фирмы-однодневки (и связанные с ними буферные фирмы-прокладки) и «обналичка» становится всё более опасным, дорогим и малодоступным. А по мнению многих специалистов – и вовсе невозможным! На семинаре рассматриваются как алгоритм работы АСК НДС-2, так и реакция налогоплательщиков на неё, варианты адаптации к новым реалиям, «обеления» бизнеса.
Есть возможность посещения любых двух или любого одного дня семинара: программа разбита на три логических блока, каждый из которых занимает один день. Первый день, как говорилось выше, посвящен общим принципам налогового планирования, а также налогам с доходов физических лиц, второй – налогу на прибыль, и, наконец, третий – тем немногим вариантам, которые оптимизируют и НДС, и налог на прибыль и, в частности, АСК НДС-2 и вообще проблеме «электронного НДС». Рекомендуется посещение всех трех дней.
О СПИКЕРЕ
АРТЕМ КУЗЬМИНЫХ (г. Москва)
Консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, Управляющий партнёр компании Кузьминых, Евсеев & партнеры (KE&P)
Профессиональные компетенции:
Профессиональный опыт:
* 2013 – н.в. преподаватель, НИУ Высшая школа экономики, г. Москва
* 2008 – н.в. преподаватель, Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ, г. Москва
Образование:
1 день: Общие положения о налоговом планировании и налоги с доходов физических лиц (НДФЛ, страховые взносы)
1. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Обзор методов оптимизации налогообложения доходов физических лиц.
2. Использование вспомогательных организаций: страховые компании, профсоюзы, банки. Долгосрочное накопительное страхование жизни работников и ДМС за счет предприятия. Пенсионное страхование с выплатой аннуитетов.
3. Использование специальных налоговых режимов:
4. Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов»; «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений.
5. Использование иностранных (низконалоговых) компаний. Корпоративные и личные пластиковые карты иностранных банков. Перевод на них или на карты российских банков подотчетных сумм, зарплат, компенсаций, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов.
6. Как компенсировать сокращение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты?
7. Использование процентных займов. Расчет эффективности. Потребительский кредитный кооператив граждан – способ получения безналогового дохода в виде процентов.
8. Специальные методы. Все виды компенсаций (за несвоевременную выплату заработной платы, за использование личного имущества, за разъездной характер работы, за вахтовый метод, «ипотечных процентов» и др.). Выплата арендной платы. Закуп у физлиц ТМЦ. Суточные. Обучение сотрудников с заключением ученического договора.
9. Потребительское кредитование, скидки по акциям и другие эффективные способы замены заработной платы безналоговыми источниками материальной выгоды.
10. Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и когда это необходимо.
2 день: налог на прибыль. Оптимизация владения активами
1. Методы планирования налога на прибыль. Низконалоговые субъекты:
Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:
2. Займы как способ возвратного рефинансирования – преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности. Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал, безвозмездную передачу имущества, увеличение чистых активов, вклад в имущество.
3. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов. Уплата НДС. Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли на счета товарищей. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат?
4. Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения как «льготное предприятие». Нюансы и рекомендации.
5. Принципы налогового планирования использования основных средств. Планирование налога на имущество – какие варианты остаются? «Хранитель активов» (лицо – собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества. Переоценка основных средств и нелинейная амортизация. Возможна ли оптимизация по недвижимому имуществу, которое облагается по кадастровой стоимости?
6. Способы безналоговой и низконалоговой продажи имущества, включая недвижимость (крупные разовые сделки с большой прибылью): аргументированное занижение цены и создание затрат; продажа через низконалогового субъекта; вклад в уставный капитал или реорганизация с последующей продажей новой компании напрямую покупателю или через низконалогового субъекта; простое товарищество. Риски.
7. Иностранные низконалоговые компании. Их использование при проведении внутрироссийских операций для оптимизации налога на прибыль: традиционные (торговля, проценты, дивиденды, роялти, услуги, и т.п.) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские). Выбор низконалоговых юрисдикций. Перспективы использования компаний-нерезидентов в связи с законодательством о контролируемых иностранных компаниях и началом автоматического международного обмена «налоговой информацией».
8. Предприятия и организации инвалидов – сохраняется ли их актуальность и в каких случаях? Рекомендации, типичные ошибки.
3 день: Схемы, оптимизирующие НДС и налог на прибыль
1. Методы планирования НДС. Невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это всё же возможно.
2. Примеры «серых» схем («псевдооптимизации») НДС (как нельзя «оптимизировать»!). Недобросовестные налогоплательщики и контактирующие с ними риск-структуры («белая» «серая» «черная» фирмы). Проблема «электронного НДС» в налоговых схемах. Автоматическое выявление всех цепочек перепродажи товаров (работ, услуг), включающих в себя компании-однодневки на любом этапе. Как это отражается на включённые в эти цепочки «белые» компании. Как повлияла «Проблема» на такие схемы, смогли ли они «выжить», как изменились, как увеличились риски. «Элитная однодневка», «кающийся директор» и «недоимщик-банкрот». База АСК НДС-2, АИС «Налог-3» и как их «обмануть». Есть ли альтернатива «серым» схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? Агент принципала-нерезидента и «покупка»/заимствование счетов-фактур у тех, кому они не нужны.
3. Оптимизация НДС через разделение доходов «с НДС» и «без НДС» и манипулирование добавленной стоимостью («рокировка затрат», манипулирование торговыми надбавками, в т.ч. разовые убыточные сделки, создание «безНДСных» доходов). Использование ИП на ЕНВД с уплатой символического налога (маленький торговый зал, торговое место, развозная торговля). Нюансы. Ограничение использования: покупатели, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно.
4. Ответы на вопросы. По желанию и по возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.
СТОИМОСТЬ:
9 000 рублей за 1 день
24000 рублей за 3 дня
В стоимость семинара входит
Авторский раздаточный материал. Кофе-брейки и обеды. Рабочая папка, ручка. Всем участникам тренинга выдается сертификат.
Время проведения семинара
Семинар -тренинг проходит с 10 до 18 часов. В течение дня два перерыва на кофе-брейки по 15 минут в 12.00 и в 16.30 и перерыв на обед с 14.00 до 15.00. Стоимость кофе-брейков и обеда включена в стоимость семинара
Для более подробной информации звоните
8 (423) 234-60-21; 8 (423) 232-91-22
Руководитель проекта
Ирина Богач 2-58-08-59